Rënia e tri bankave amerikane nga marsi deri më sot, hodhi hije mbi biznesin fitimprurës të KPMG, auditorit më të madh të sektorit bankar amerikan.
Pyetjet në lidhje me cilësinë e punës së auditorit, si dhe pavarësinë e tij, janë grumbulluar ditët e fundit pas publikimit të raportit nga Rezerva Federale, banka qendrore amerikane, mbi rënien e bankës së Silicon Valley dhe shitjen e detyruar. të bankës së Republikës së Parë. KPMG ishte auditori për të dyja bankat, si dhe për Signature Bank, e cila u mor nga rregullatorët në mars, raporton Financial Times, përcjell Fol Drejt.
Në të tria rastet, KPMG i ka shënuar pozitive raportet financiare të bankave , në disa raste vetëm në fund të muajit shkurt.
“Ata kishin tre nga tre,” tha Francine McKenna, një ish-auditore në KPMG, e cila tani jep mësim në Universitetin e Pensilvanisë. “Kjo arritje është e dyshimtë, na duhen hapa të fortë për t’iu përshtatur fjalëve të forta të rregullatorit.”
“Nuk mund të presësh që auditorët të dinë se do të tërheqin para nga banka,” tha Kecia Williams Smith , një ish audituese dhe rregullatore. “Është e drejtë të bëhen pyetje në lidhje me vlerësimin e rrezikut të auditorit dhe nëse ata kanë kryer procedurat e sakta.”
Vëmendja e tërhequr nga puna e KPMG-së lidhet nëse punonjësit ishin mjaftueshëm të pavarur nga bankat që mbikëqyrnin, nëse i kushtonin vëmendje të mjaftueshme shenjave paralajmëruese dhe nëse kishin aftësitë e duhura për të vlerësuar cilësinë e raporteve financiare në një sistem që u ndryshua ndjeshëm për shkak të rritje të normave të interesit, thonë ekspertët e kontabilitetit.
Roli i KPMG
Mund të ketë gjithashtu pyetje në lidhje me rolin më të gjerë të KPMG-së në sistemin financiar.
Sipas të dhënave nga Audit Analytics, kjo firmë ka një pozicion unik – është audituesi për më shumë banka amerikane se çdo firmë tjetër audituese në Katër të Mëdha. KPMG është auditori i Wells Fargo, Citigroup, Banka e Nju Jorkut Mellon, si dhe tridhjetë banka të tjera, dhe është gjithashtu auditori i Rezervës Federale.
“Është diçka që ka pasoja për të gjithë industrinë bankare”, thotë Williams Smith. “Interesi publik për këtë temë do të thotë se ne mund të presim një shqyrtim shtesë.”
Klientët bankar janë të një rëndësie të veçantë për KPMG. Bankat e listuara publikisht i kanë paguar kësaj kompanie 325 milionë dollarë tarifa në vitin 2021, më e fundit për të cilën disponohen të dhëna dhe ky sektor përbën deri në 14 për qind të tarifave që KPMG merr nga klientët e saj. Në PwC, tarifat nga sektori bankar arrijnë në 8 përqind të tarifave totale, në EY tre përqind dhe në Deloitte vetëm 2 përqind.
Ish-punonjësit e KPMG-së shkuan në pozicione shumë të rëndësishme në sektorin bankar, ndonjëherë në kompani që dikur ishin klientë të tyre. Drejtuesit e përgjithshëm të bankave Signature dhe First Republic ishin partnerë në KPMG.
Profesorët e kontabilitetit thonë se rregullatorët me siguri do t’i kushtojnë vëmendje faktit që Signature punësoi Keisha Hutchinson, e cila ishte një partnere e lartë në ekipin e auditimit të KPMG, si shefe e rrezikut. Ajo u punësua nga Signature në 2021, më pak se dy muaj pas nënshkrimit të raportit të auditorit 2020.
Rregullat thonë se duhet të kalojnë të paktën 12 muaj përpara se një partner auditimi të fillojë të punojë për kompaninë në një rol mbikëqyrës të raportimit financiar, megjithëse interpretimi i përgjithshëm i rregullit zbatohet për rolet e nëpunësit kryesor financiar dhe ato në kontrollin financiar.
KPMG tha më parë se kompania qëndron pas auditimeve të saj të bankave SVB dhe Signature. Ata nuk pranuan të komentojnë më tej situatën, duke përmendur konfidencialitetin e klientit.
“KPMG ka kryer prej kohësh punë të rëndësishme dhe dinamike të auditimit me industrinë e shërbimeve financiare”, tha një zëdhënës i kompanisë. “Ne i kryejmë auditimet tona në përputhje me të gjitha standardet profesionale”.
Raporti i Rezervës Federale të javës së kaluar zbuloi nivele dobësie në menaxhimin e rrezikut në SVB , por edhe në funksionet e auditimit të brendshëm. Të dyja duhet të vlerësohen nga auditorët e jashtëm.
Rritja e inspektimeve në sektorin e shërbimeve financiare
Jeffrey Johanns, një ish-partner në PwC që jep mësim në Universitetin e Teksasit në Austin, tha se kjo mund të ngrejë pyetje nëse KPMG duhet t’i kishte nxjerrë në pah këto dobësi tek investitorët si diçka që mund të kishte pasoja për rezultatet financiare.
“Nëse keni mangësi të konsiderueshme në menaxhimin e rrezikut, si mund të pretendojë një bankë se nuk ka dobësi në kontrollin e brendshëm?”, tha Johannes.
Kursimtarët filluan t’i tërheqin paratë e tyre nga SVB në masë mes shqetësimeve se bankës do t’i duhej të fillonte shitjen e aktiveve që më parë synonte t’i mbante deri në maturim, duke shkaktuar potencialisht humbje prej 15 miliardë dollarësh, pasi normat më të larta të interesit gërryenin vlerën e tyre të tregut. Bankat lejohen të etiketojnë aktive të tilla për sa kohë që kanë “qëllimin dhe aftësinë” për t’i mbajtur ato deri në maturim dhe pëlqimi i KPMG për një etiketë të tillë shkaktoi një breshëri kritikash, duke përfshirë një padi të ngritur kundër kompanisë nga investitorët në SVB.
Bordi që mbikëqyr auditorët planifikon të shtojë inspektimet në sektorin e shërbimeve financiare. Muajin e kaluar, bordi tha se auditimet e vitit 2022 do të fokusoheshin nëse bankat duhej të ishin detyruar të zbulonin më shumë detaje në lidhje me rreziqet e likuiditetit, si dhe ngjarjet që ndodhën midis fundit të vitit financiar dhe publikimit të raporteve të auditimit.
Ata gjithashtu thanë se do të shqyrtojnë nëse auditorët ishin mjaftueshëm kompetent për të mbikëqyrur këto institucione komplekse.
Williams Smith thotë se normat e larta të interesit kanë ndryshuar mënyrën e punës së bankave dhe lind pyetja nëse KPMG e ka vlerësuar saktë atë dhe rreziqe të tjera gjatë planifikimit të auditimit.
“Kjo është një thirrje e qartë për të gjithë auditorët që të bëjnë përpjekje për të kuptuar se mënyra e punës së klientit po ndryshon dhe se ata duhet të fillojnë të mendojnë përpara”, paralajmëroi ajo./FolDrejt/
